Las retenciones IRPF 2026 siguen siendo una de las partes de la nómina que más dudas genera en España. Ves tu salario bruto, luego miras lo que realmente llega a tu cuenta bancaria y aparece esa línea: “IRPF”. A veces es un porcentaje bajo, otras veces sube bastante, y no siempre queda claro por qué.
La explicación sencilla es esta: la retención del IRPF es un adelanto que se paga a Hacienda durante el año. No es una comisión de la empresa ni un descuento perdido. Es un pago a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, que después se regulariza en la declaración de la renta.
En 2026 conviene mirar este tema con calma, sobre todo si has cambiado de trabajo, tienes dos pagadores, has empezado como autónomo, has tenido hijos, has cobrado una prestación o tus ingresos han subido o bajado. Una retención mal ajustada puede hacer que cobres más cada mes, sí, pero también puede darte un susto cuando llegue la declaración.
Qué es el IRPF y por qué aparece en tu nómina
El IRPF, o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, es el impuesto que grava los ingresos obtenidos por las personas residentes en España. Afecta a salarios, pensiones, rendimientos de actividades económicas, alquileres, intereses, ganancias patrimoniales y otros ingresos.
En el caso de una persona trabajadora por cuenta ajena, la empresa actúa como pagador. Eso significa que calcula una parte aproximada del impuesto que te corresponderá pagar y la ingresa en Hacienda en tu nombre.
Por eso, cuando recibes tu nómina, no cobras todo el salario bruto. Antes se descuentan varios conceptos:
- Cotizaciones a la Seguridad Social.
- Retención del IRPF.
- Otros descuentos si existen, como anticipos, embargos o conceptos pactados.
La retención del IRPF no se calcula al azar. En 2026 se aplica mediante el procedimiento oficial previsto por la Agencia Tributaria, teniendo en cuenta tus ingresos previstos y tu situación personal y familiar.
Retenciones IRPF 2026: cómo funcionan en la práctica
Las retenciones IRPF 2026 funcionan como pagos anticipados. Durante el año, Hacienda recibe pequeñas cantidades de forma periódica en lugar de esperar a que pagues todo de una vez al presentar la declaración.
Después, cuando llega la campaña de la renta, se comparan dos cifras:
- Lo que realmente te corresponde pagar por IRPF.
- Lo que ya has pagado durante el año mediante retenciones.
Si te han retenido más de lo necesario, la declaración puede salir a devolver. Si te han retenido menos, puede salir a pagar.
Por eso no siempre es buena noticia tener una retención muy baja. Puede darte más liquidez mensual, pero también puede dejar una cantidad pendiente para la declaración. En cambio, una retención más alta reduce tu salario neto mes a mes, aunque puede aumentar la probabilidad de devolución si se ha retenido por encima de lo que correspondía.
Cómo se calculan las retenciones IRPF 2026
No existe un único porcentaje válido para todo el mundo. Dos personas con el mismo sueldo bruto pueden tener retenciones diferentes si su situación familiar, contrato, discapacidad, hijos, pagadores o deducciones aplicables no son iguales.
Para calcular la retención se tienen en cuenta factores como:
- Salario bruto anual previsto.
- Tipo de contrato y duración.
- Situación familiar comunicada mediante el Modelo 145.
- Número de hijos o descendientes.
- Ascendientes a cargo, si procede.
- Discapacidad del trabajador o de familiares.
- Pensiones compensatorias o anualidades por alimentos.
- Si existe más de un pagador.
- Cambios de sueldo durante el año.
- Retribuciones variables, bonus o pagas extra.
En una nómina normal, la empresa calcula la retención según la información que tiene. Si esa información está incompleta o desactualizada, el porcentaje puede no reflejar tu situación real.
Un caso típico: una persona tiene un hijo, cambia de estado civil o empieza a pagar una pensión compensatoria, pero no actualiza el Modelo 145. La empresa seguirá aplicando la retención con los datos anteriores.
Tramos IRPF 2026: por qué no todo tu sueldo tributa igual
Una confusión habitual es pensar que si entras en un tramo superior, todo tu salario pasa a tributar al porcentaje más alto. No funciona así.
El IRPF es progresivo. Eso significa que cada tramo de renta tributa a un tipo distinto. Solo la parte que cae dentro de cada tramo paga el porcentaje correspondiente.
De forma orientativa, los tramos generales más conocidos para la base general son los siguientes:
| Base liquidable general | Tipo total orientativo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Estos porcentajes combinan parte estatal y parte autonómica, por lo que pueden variar según la comunidad autónoma. Además, no deben confundirse con el porcentaje exacto de retención de tu nómina. La retención mensual se calcula con un procedimiento específico y no siempre coincide de forma directa con la tabla de tramos.
Diferencia entre tipo de IRPF y retención en nómina
El tipo del IRPF es el porcentaje que se aplica a determinados tramos de renta para calcular el impuesto final. La retención en nómina, en cambio, es una estimación anticipada de ese impuesto.
Por eso puede ocurrir que una persona tenga una retención del 12% en nómina, pero que al hacer la declaración el resultado final no sea exactamente ese porcentaje sobre todo lo que ha ganado.
La nómina intenta aproximarse. La declaración regulariza.
Esta diferencia es importante porque muchas personas buscan “cuánto me tienen que retener en 2026” esperando una cifra universal. Pero la respuesta real depende del caso concreto.
Modelo 145: el documento que puede cambiar tu retención
El Modelo 145 es el formulario que sirve para comunicar a la empresa tu situación personal y familiar. No se presenta directamente ante Hacienda por internet, sino ante el pagador, normalmente tu empresa.
En este modelo se informa, entre otras cosas, de:
- Situación familiar.
- Hijos o descendientes.
- Ascendientes a cargo.
- Discapacidad.
- Movilidad geográfica, si procede.
- Pagos por pensión compensatoria o anualidades por alimentos.
- Derecho a determinadas reducciones.
Actualizarlo es importante cuando cambia tu situación. No hace falta esperar al año siguiente si el cambio afecta a la retención actual.
Por ejemplo, puede tener sentido revisar el Modelo 145 si:
- Has tenido un hijo.
- Te has separado o divorciado.
- Empiezas a pagar una pensión compensatoria.
- Tienes un familiar a cargo.
- Cambia tu grado de discapacidad.
- Cambias de empresa.
- Tus ingresos varían mucho respecto al inicio del año.
No se trata de “elegir pagar menos IRPF” sin más. Se trata de que la empresa tenga datos correctos para calcular una retención ajustada.
¿Puedo elegir cuánto IRPF me retienen?
Puedes pedir que te retengan más, pero no puedes exigir que la empresa te retenga menos de lo que corresponde legalmente.
Esto es útil para personas que prefieren evitar sorpresas en la declaración. Por ejemplo, alguien con dos pagadores, ingresos variables o bonus puede solicitar una retención superior para no quedarse corto.
Lo contrario es más delicado. Si la retención mínima legal que corresponde a tu caso es del 14%, la empresa no debería aplicarte un 5% simplemente porque quieres cobrar más al mes.
Cuándo puede salir la declaración a pagar
La declaración puede salir a pagar cuando las retenciones practicadas durante el año han sido inferiores al impuesto real que corresponde.
Esto puede pasar en casos como:
- Has tenido dos o más pagadores.
- Has cambiado de trabajo y cada empresa calculó la retención solo sobre lo que te pagaba ella.
- Has cobrado paro y salario en el mismo año.
- Has recibido bonus, atrasos o ingresos variables.
- Has comunicado mal tu situación familiar.
- La empresa aplicó una retención demasiado baja.
- Has tenido ingresos adicionales por alquiler, intereses, actividad económica o ganancias patrimoniales.
Un ejemplo sencillo: una persona cobra parte del año en una empresa y parte en otra. Cada pagador puede calcular la retención según lo que él paga, pero Hacienda mira el total anual. Si la suma final es más alta de lo previsto, puede faltar IRPF por ingresar.
Cuándo puede salir la declaración a devolver
La declaración puede salir a devolver si durante el año te han retenido más de lo que correspondía.
Puede ocurrir si:
- Te aplicaron una retención alta durante varios meses.
- Tu salario final fue menor de lo previsto.
- Tienes deducciones aplicables.
- Has tenido hijos o cambios familiares con impacto fiscal.
- Has realizado aportaciones que reducen la base imponible.
- Tu comunidad autónoma permite deducciones que puedes aplicar.
- La empresa regularizó tarde y se mantuvo una retención superior.
La devolución no es un regalo. Es dinero tuyo que se había adelantado de más.
Retenciones IRPF 2026 para autónomos
En los autónomos, el sistema cambia bastante. No existe una nómina mensual como tal, salvo casos societarios o situaciones específicas. Muchos profesionales autónomos aplican retención en sus facturas cuando facturan a empresas o profesionales.
En 2026, el tipo general de retención para actividades profesionales suele ser del 15%. Para nuevos autónomos profesionales puede aplicarse un tipo reducido del 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos ejercicios siguientes, siempre que se cumplan los requisitos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base del servicio | 1.000 € |
| IVA 21% | 210 € |
| Retención IRPF 15% | -150 € |
| Total a cobrar | 1.060 € |
La retención se calcula sobre la base imponible, no sobre el total con IVA.
No todos los autónomos aplican retención en factura. Depende de la actividad, del tipo de cliente y del régimen fiscal. Además, muchos autónomos realizan pagos fraccionados trimestrales mediante el modelo correspondiente.
Retenciones en contratos temporales, prácticas y trabajos de corta duración
En contratos temporales o trabajos de corta duración, la retención puede ser baja porque el cálculo se hace sobre una previsión anual menor. A veces aparece una retención mínima, especialmente en contratos de duración inferior al año.
El problema llega cuando la persona encadena varios contratos, cambia de empresa o acumula varios pagadores. Cada pagador puede retener poco, pero al sumar todos los ingresos anuales, el impuesto final puede ser mayor.
Por eso, si trabajas con contratos temporales, conviene revisar tu situación antes de que termine el año. No esperes a descubrirlo cuando ya estás preparando la declaración.
Dos pagadores y retenciones IRPF 2026
Tener dos pagadores no significa automáticamente pagar más impuestos. Lo que ocurre es que aumenta el riesgo de que las retenciones estén mal ajustadas.
Por ejemplo, si una persona cobra de una empresa durante seis meses y luego de otra durante otros seis meses, cada empresa puede calcular la retención como si ese fuera el único ingreso del año. Si el porcentaje aplicado fue bajo, al sumar todo puede aparecer una diferencia pendiente.
También se considera segundo pagador el SEPE cuando se cobra prestación por desempleo. Esto afecta a muchas personas que han trabajado parte del año y han cobrado paro otra parte.
En estos casos es recomendable:
- Revisar el porcentaje de retención en cada nómina.
- Comprobar si el segundo pagador ha aplicado una retención muy baja.
- Pedir una retención superior si se ve que puede faltar IRPF.
- Guardar certificados de retenciones.
- Consultar los datos fiscales antes de presentar la renta.
Qué ingresos pueden tener retención de IRPF
Aunque la nómina es el caso más visible, las retenciones no aparecen solo en salarios.
Pueden existir retenciones sobre:
- Sueldos y salarios.
- Pensiones.
- Prestaciones.
- Facturas de profesionales autónomos.
- Rendimientos de alquileres en determinados casos.
- Intereses y productos financieros.
- Premios sujetos a retención.
- Cursos, conferencias o colaboraciones profesionales.
- Retribuciones de administradores y consejeros.
Cada tipo de renta puede tener reglas y porcentajes distintos.
Cómo revisar si tu retención está bien calculada
No hace falta ser asesor fiscal para detectar señales de alerta. Basta con revisar algunos puntos básicos.
Mira tu nómina y comprueba:
- Salario bruto mensual.
- Base de cotización.
- Porcentaje de IRPF aplicado.
- Importe retenido.
- Pagas extra prorrateadas o separadas.
- Cambios de porcentaje entre meses.
- Bonus, comisiones o atrasos.
Después compara tu situación con la realidad del año. Si tu sueldo ha cambiado, tienes otro pagador o tus circunstancias familiares no son las mismas, puede que la retención necesite ajuste.
La Agencia Tributaria dispone de herramientas de cálculo y datos fiscales, pero si tu situación es compleja, puede ser prudente consultar con un asesor.
Retenciones IRPF 2026 y salario neto: por qué importa para tus finanzas
La retención del IRPF afecta directamente al dinero que recibes cada mes. Dos salarios brutos iguales pueden dejar salarios netos distintos si las retenciones no coinciden.
Esto importa mucho cuando estás organizando pagos, alquiler, hipoteca, deudas, gastos familiares o cualquier solicitud de financiación.
Antes de pedir financiación, conviene mirar el salario neto real, no solo el bruto anual. Una persona puede pensar que cobra “bien” por su bruto, pero tener un margen mensual muy ajustado después de impuestos, cotizaciones y gastos fijos.
En WELP, este punto es importante porque el objetivo no es pedir dinero a ciegas, sino valorar qué tipo de oferta puede encajar mejor con tu perfil y tu capacidad de devolución. Si estás comparando opciones de financiación, puedes revisar alternativas como préstamos online en el acto o consultar la sección de minicréditos sin rechazos con asnef, siempre teniendo claro que cualquier solicitud debe ajustarse a tu situación económica real.
Retención baja: ventaja mensual o problema futuro
Una retención baja puede parecer atractiva porque aumenta el salario neto mensual. Pero no siempre es una buena noticia.
Si la retención es baja porque realmente tus ingresos no obligan a retener más, no hay problema. Pero si es baja por un cálculo incompleto, podrías estar acumulando una deuda fiscal sin darte cuenta.
Esto se nota especialmente en personas que:
- Cambian de empleo durante el año.
- Tienen varios contratos.
- Cobran paro y salario.
- Reciben ingresos variables.
- Trabajan por campañas.
- Tienen pagadores extranjeros.
- Han empezado a trabajar a mitad de año.
La sensación mensual es buena: entra más dinero. El golpe puede llegar después, cuando la declaración sale a pagar.
Retención alta: menos neto, pero más control
Una retención alta reduce lo que cobras cada mes, pero puede evitar sorpresas posteriores.
Algunas personas prefieren pedir a la empresa una retención superior porque saben que tendrán varios pagadores, ingresos adicionales o pocas deducciones. Es una forma de ordenar el pago del impuesto durante el año.
El inconveniente es claro: tienes menos liquidez mensual. Si tu presupuesto ya va justo, una retención demasiado alta puede complicar pagos cotidianos.
Lo ideal no es retener “mucho” o “poco”. Lo ideal es retener lo más cerca posible de lo que realmente corresponde.
Retenciones, préstamos y capacidad de devolución
Cuando una persona necesita dinero urgente, suele fijarse en la cantidad que puede recibir. Pero hay otra pregunta más importante: ¿podrá devolverlo sin romper su presupuesto?
Las retenciones IRPF 2026 influyen en ese cálculo porque determinan parte del salario neto mensual. Si tu nómina cambia por una regularización de IRPF, puede cambiar también tu margen disponible.
Antes de solicitar un préstamo, conviene revisar:
- Ingresos netos reales.
- Gastos fijos mensuales.
- Deudas activas.
- Cuotas pendientes.
- Posible resultado de la declaración de la renta.
- Estabilidad laboral.
- Fecha de cobro y fecha de devolución.
Si solo necesitas una cantidad pequeña y puntual, puedes valorar opciones como 100 euros con asnef, pero siempre revisando el coste total, el plazo y la capacidad de pago. Un importe pequeño también puede convertirse en un problema si se encadena con otros pagos.
Tabla práctica: situaciones habituales y qué revisar
| Situación en 2026 | Qué puede pasar con la retención | Qué revisar |
|---|---|---|
| Tienes un solo pagador y sueldo estable | La retención suele estar más ajustada | Nómina, Modelo 145 y salario anual previsto |
| Cambias de empresa durante el año | Puede faltar retención si cada empresa calcula por separado | Certificados de retenciones y sueldo total anual |
| Cobras paro y luego trabajas | El SEPE puede aplicar una retención baja | Retención acumulada y obligación de declarar |
| Tienes dos trabajos | Puede salir a pagar si las retenciones son insuficientes | Ingresos totales y porcentaje aplicado por cada pagador |
| Eres autónomo profesional | Puedes aplicar retención en factura o pagos trimestrales | Tipo aplicable, facturas y modelos trimestrales |
| Has tenido un hijo | Puede cambiar tu situación familiar | Actualizar Modelo 145 |
| Recibes bonus o comisiones | Puede subir la base anual prevista | Regularización de la retención |
| Tu contrato es temporal | La retención puede ser baja | Riesgo si acumulas varios pagadores |
| Solicitas financiación | El neto mensual puede ser más importante que el bruto | Capacidad real de devolución |
Errores frecuentes con las retenciones IRPF
Muchas sorpresas fiscales vienen de errores bastante comunes.
Los más habituales son:
- Pensar que una retención baja significa pagar menos impuestos.
- No actualizar el Modelo 145.
- Olvidar que el paro cuenta como otro pagador.
- Mirar solo el salario bruto y no el salario neto.
- No revisar los certificados de retenciones.
- Creer que todos los tramos se aplican sobre todo el sueldo.
- No tener en cuenta bonus, comisiones o pagas extra.
- Presentar la renta sin revisar los datos fiscales.
- Confundir retención con impuesto final.
- Pedir financiación sin calcular el margen mensual real.
Un pequeño ajuste a tiempo puede evitar un problema mayor en la declaración.
Calendario de la renta en 2026
En 2026 se presenta la declaración correspondiente al ejercicio 2025. La campaña se desarrolla entre abril y junio, con presentación por internet, atención telefónica y atención presencial en oficinas según el calendario de la Agencia Tributaria.
Aunque la declaración de 2026 se refiere al año fiscal anterior, sirve para entender si las retenciones practicadas durante ese ejercicio fueron suficientes o excesivas.
Para las retenciones IRPF 2026, el impacto se verá principalmente en la declaración que se presente al año siguiente, salvo regularizaciones dentro del propio año.
Por eso conviene no dejar la revisión para el último momento. Si detectas en febrero, marzo o septiembre que la retención es demasiado baja, todavía puedes actuar. Si lo descubres cuando ya termina el año, el margen de maniobra es menor.
Qué documentación conviene guardar
Para controlar bien tus retenciones, guarda o descarga:
- Nóminas mensuales.
- Certificado de retenciones de la empresa.
- Certificado del SEPE, si has cobrado prestación.
- Facturas emitidas, si eres autónomo.
- Justificantes de pagos fraccionados.
- Modelo 145 actualizado.
- Datos fiscales de la Agencia Tributaria.
- Información sobre deducciones autonómicas.
- Recibos de alquiler, hipoteca u otros conceptos deducibles si aplican.
No todos estos documentos serán necesarios en cada caso, pero tenerlos ordenados facilita mucho la revisión.
Preguntas frecuentes sobre retenciones IRPF 2026
¿Qué son las retenciones IRPF 2026?
Son cantidades que el pagador descuenta de tus ingresos y entrega a Hacienda como adelanto del IRPF. En trabajadores por cuenta ajena, lo normal es verlas en la nómina. En autónomos profesionales, pueden aparecer en las facturas.
¿Quién calcula la retención de IRPF en la nómina?
La empresa calcula la retención según el procedimiento oficial y la información disponible sobre tu salario y situación personal. Por eso es importante comunicar correctamente tus datos mediante el Modelo 145.
¿Puedo pedir que me retengan menos IRPF?
No puedes pedir una retención inferior a la que corresponde legalmente. Sí puedes solicitar una retención superior si prefieres adelantar más impuesto durante el año y reducir el riesgo de que la declaración salga a pagar.
¿Por qué me ha cambiado el IRPF en la nómina?
Puede cambiar por una subida salarial, un bonus, una regularización, una modificación del contrato, un cambio en tus circunstancias personales o una actualización del cálculo por parte de la empresa.
¿Qué pasa si tengo dos pagadores?
Tener dos pagadores no implica pagar más por sí mismo, pero puede provocar que las retenciones sean insuficientes. Cada pagador puede calcular la retención solo sobre lo que él paga, mientras que Hacienda revisa el total anual.
¿El paro cuenta como segundo pagador?
Sí, la prestación por desempleo puede contar como segundo pagador. Si durante el año has cobrado salario y paro, conviene revisar bien las retenciones para evitar sorpresas en la declaración.
¿Qué retención tienen los autónomos en 2026?
En actividades profesionales, el tipo general suele ser del 15%. Los nuevos autónomos profesionales pueden aplicar el 7% durante el año de inicio y los dos siguientes si cumplen los requisitos. No todos los autónomos aplican retención en factura, por lo que hay que revisar cada caso.
¿Dónde veo cuánto IRPF me retienen?
En la nómina suele aparecer una línea específica con el porcentaje y el importe de IRPF retenido. También puedes revisar el certificado de retenciones que entrega la empresa al preparar la declaración.
¿Qué pasa si me retienen demasiado?
Si te han retenido más de lo que correspondía, la declaración puede salir a devolver. Hacienda regulariza la diferencia cuando presentas la renta.
¿Qué pasa si me retienen poco?
Si las retenciones son inferiores al impuesto final, la declaración puede salir a pagar. Esto suele ocurrir con cambios de trabajo, dos pagadores, contratos temporales, ingresos variables o datos familiares mal comunicados.
¿Las retenciones IRPF afectan a la capacidad para pedir un préstamo?
Sí, porque influyen en el salario neto mensual. Antes de solicitar financiación, conviene calcular cuánto dinero queda realmente disponible después de impuestos, cotizaciones, gastos fijos y deudas activas.
¿Debo revisar mi retención todos los años?
Sí. Aunque tu salario parezca estable, pueden cambiar los mínimos, tu situación familiar, tus deducciones, tus pagadores o tu comunidad autónoma. Revisarlo una vez al año ayuda a evitar errores.
